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企业所得税资产损失税前扣除实务

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课程背景

 

税法规定企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,即成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。其中涉及项目最多、变数最大的是各项扣除金额。
而在企业所得税汇算清缴过程中,合规合法、有效地处理资产损失对于减轻企业税负,防范税收风险是非常重要的。那么,怎样才算合规合法?哪些资产损失可以税前扣除?申报过程中又有哪些需要注意的事项?GTS帮您答疑解惑!

 
活动收益
 
详细解说资产损失定义和政策
直观梳理资产损失的认定条件
利用相关案例阐述损失扣除的“大学问”和提供证据的“小智慧”

 

 

课程日程

 

13:30-14:00  学员登陆
 
14:00-15:30  企业所得税资产损失税前扣除实务
 
        ——资产损失的概念和当下税前扣除政策简析
          税收便利原则:当下资产损失税前扣除企业自行申报制度
          损失的扣除年度需同时满足纳税申报和会计处理两个条件
        ——清晰概念:实际资产损失&法定资产损失
        ——货币资产损失的认定的条件有哪些?
          例:核销挂账过年的小额欠款,如何进行资产损失申报?
        ——非货币资产损失的认定的条件有哪些?
          例:因H7N9禽流感疫情损失惨重,扣除残值、保险赔偿和责任人赔偿后,还可以进行资产损失税前扣除吗?
        ——投资损失的认定的条件有哪些?
        ——我该选择清单申报还是专项申报?
          例:未满使用年限报废的资产损失应专项申报
        ——境内跨地区经营的汇总纳税企业发生的资产损失如何申报?
        ——资产损失确认的证据有哪些?
          具有法律效力的外部证据和特定事项的企业内部证据
        ——究竟要给税务局哪些材料?
        ——企业平日如何处理?
          按照要求,确认损失,自行计算扣除,保留证据,实事求是,防范风险
          例:某中国出口企业隐瞒赔偿收入终遭补税和罚款
 
15:30-16:00  Q&A
 
16:00    结束
 

 

参会人群

 


     财务经理/ 税务经理/ 财务主管/ 税务主管/ 财务咨询/ 税务咨询


在线咨询

021-51855317

注意事项:

请填写您的真实信息,GTS工作人员将尽快以电话形式与您确认试听需求,并确保您的资料不被泄露。

课程地点及时间

地址:不限
日期:2015-12-21
时间:14:00-16:00
地图

课程资料下载
(日程)GTS_企业所得税资产损失税前扣除实务(企业所得税系列).pdf
活动回顾

* 请确认参加课程人员的信息,我们的客服人员将与您电话联系。

* 如有任何问题,请联系:021-51855317。

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